車をプレゼントしてもらったら税金がかかる？懸賞で当たった場合や知り合いの場合で解説

「車をプレゼントでもらった際の税金ってどうなるんだろう」と思ったことはありませんか。車をプレゼントでもらうと、税金は必ず払わなければなりません。しかし、ポイントを押さえることで、税額が低くなることもあります。

本記事では車をプレゼントされた際の注意点や税金の計算方法などを解説します。車をプレゼントされたことで逆に不利益が出ないようにしっかり最後までお読みください。

また車をお持ちの方は、今乗っている車の買取価格を把握しませんか。年式や走行距離、さらにはその時々の中古車市場の動向を受けて日々刻々と変化します。また一般的に時間が経過するほど、徐々に車の価値が下がり買取金額も落ちていきます。少しでも損をせずに車を買い替えるなら早めの行動が先決です。特にカーセブンは大手買取業者で40万円以上も買取相場より高く売れることもあります。たった30秒の入力で概算価格をお知らせしてくれるだけではなく、査定額に満足しなかったらキャンセルしてOKなところが特徴。

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懸賞で車をプレゼントしてもらったら税金がかかる

懸賞で自動車を獲得した場合、主催者が負担するのは車両代金のみで、その他の費用は当選者が負担することが一般的です。

自動車を所有する際は、自賠責保険、検査登録、リサイクル料金、車庫証明など、さまざまな税金や手数料が伴います。自宅に駐車場がない場合は駐車場を借りる必要があり、その費用も考慮する必要があります。

懸賞で自動車を手に入れることは一見するとお得に思えますが、予想外の出費が発生する可能性があることを理解しておくことが重要です。

車を懸賞でプレゼントしてもらってかかる税金

車を懸賞でプレゼントしてもらってかかる税金にはどのようなものがあるのでしょうか？車を懸賞でプレゼントしてもらってかかる税金は以下のとおりです。

それぞれ見ていきましょう。

自動車税

自動車を所有すると、毎年4月1日の時点で自動車税が課せられます。税額は総排気量により異なり、1L以下の車は25,000円、1Lを超えると0.5Lごとに増額されます。2019年10月1日以降に新車登録された自家用車は税率が引き下げられました。

また、軽自動車は自動車税の代わりに軽自動車税が適用され、一律で10,800円です。ただし、2015年4月1日以前に新車登録された軽自動車の場合は7,200円です。年度途中で車を取得した場合は取得月からの月割り計算となります。

自動車取得税

自動車取得税は50万円を超える車を取得した際に課せられる税金で、自家用車は3%、軽自動車は2%が課税されていました。しかし、2019年10月1日に消費税が10%に引き上げられたことに伴い、自動車取得税は廃止されました。

その代わりに環境性能割が導入され、車の性能燃費によって自動車税や軽自動車税の税率が変動する新制度が採用されています。そのため、車種によっては環境性能割により自動車税が非課税になることもあります。

自動車重量税

自動車重量税は車の重さに基づいて計算され、新車の取得時や車検時に納付されます。普通車は0.5トンあたり4,100円、軽自動車は一律で3,300円が課税されます。新車を登録する際は3年分、中古車を登録する際や車検時には2年分の自動車重量税を前払いしなければなりません。

また、13年以上経過した車は自動車重量税が増額されるため注意が必要です。さらに、廃車にする際には自動車リサイクル法に基づき処理され、車検の残り期間に応じて重量税が還付される制度も存在します。

自賠責保険料

自賠責保険は自動車事故の被害者を救済するための保険で、加入が義務付けられています。この保険での補償は障害による損害では最高120万円、死亡による損害では最高3000万円です。

保険料は保険期間や車種により異なります。乗用車の場合、37ヶ月契約で30,170円、36ヶ月契約で29,520円です。軽自動車の場合、37ヶ月契約で29,550円、36ヶ月契約で28,910円です。

車を新規に取得した際には3年分の自賠責保険料を一括で支払うことが求められます。自動車保険は任意ですが、自賠責保険は法律により必須となっているため、注意が必要です。

検査登録料

検査登録料は車検やその他の手続きに関連する費用で、新車を取得した際や車検を受ける際に必要です。この料金は申請の区分や車種によって異なり、一般的には数千円程度が必要となります。

移転登録には500円、変更登録には350円、保安基準適合証がある場合の車検には1200円が必要です。これらの料金は、運輸支局の印紙・証紙販売窓口で購入した印紙・証紙を手数料納付書や自動車検査表票に貼り、申請時に提出して支払います。

新車を取得した際には運輸支局で新規車検登録を行い、合格するとナンバープレートと車検証を受け取ることができます。

車庫証明料

車庫証明料は自家用車の保管場所を証明するために必要な費用で、すべての車に対して必要とされています。この料金は「自動車の保管場所の確保等に関する法律」に基づき、都道府県や車種によって異なります。

東京都の普通車の場合、自動車保管場所証明書交付手数料として2,100円、保管場所標章交付手数料として500円が必要です。車庫証明の申請は保管場所を管轄する警察署で行わなければならず、手数料は2,000円〜2,500円となります。

リサイクル料

リサイクル料は自動車を将来的に廃車にする際に必要となる費用で、新車を購入した際に支払わなければなりません。この料金は「シュレッダーダスト」「フロン類」「エアバッグ類」のリサイクル費用と、リサイクルシステムの運営費用を含んでいます。

すべての車がリサイクル料の対象となり、車種やグレードによっては6,000円から18,000円のリサイクル料が発生するので注意しましょう。

車を懸賞でプレゼントをしてもらって増える税金

次に車を懸賞でプレゼントをしてもらって増える税金を見ていきましょう。車を懸賞でプレゼントをしてもらって増える税金は以下のとおりです。

それぞれ見ていきましょう。

一時所得税

懸賞で車を獲得した場合、その価値は一時所得として課税されます。一時所得の計算は新車の価格に基づいて行われ、具体的な計算式は以下のとおりです。

一時所得=新車の価格×60%−500,000

新車価格が2,000,000円の場合、一時所得は700,000円となります。また、一時所得には基礎控除が適用され、その額は一律で500,000円です。これは、景品の内容に関わらず適用されます。そのため、新車価格が833,334円以下の車を懸賞で獲得した場合、一時所得は非課税となります。

源泉取得税

源泉所得税は報酬を受け取る側に代わって企業などが納める税金で、懸賞や抽選の賞品や賞金もその対象となります。懸賞で車を獲得した場合も、源泉所得税の対象となります。源泉所得税の計算は以下のとおりです。

源泉所得税=一時所得÷2×10.21%

源泉所得税では一時所得の50%が源泉所得税の課税対象です。新車価格が2,000,000円の車を獲得した場合、一時所得は700,000円となり、その50%の350,000円が課税対象となります。そして源泉所得税の税率は10.21%なので、課税対象の350,000円に対して35,735円の源泉所得税が発生します。

所得税・住民税

懸賞で車を獲得した場合、その価値は一時所得として計上され、所得税や住民税の対象です。所得税や住民税の計算では通常の所得に加えて一時所得も考慮されます。

年間給与所得が5,000,000円で、新車価格が2,000,000円の車を懸賞で獲得した場合、一時所得は700,000円となり、その結果、所得税の対象となる所得は5,350,000円となります。懸賞で獲得した車の新車価格によっては所得税や住民税が大幅に増加する可能性があるため、注意が必要です。

懸賞でプレゼントしてもらった車を売却する際の注意点

ここまで見てきたように懸賞で車がプレゼントされても良いことだけではありません。ここでは、懸賞でプレゼントしてもらった車を売却する際の注意点を説明します。懸賞でプレゼントしてもらった車を売却する際の注意点は以下のとおりです。

それぞれ見ていきましょう。

規約を確認してから車を売却する

懸賞で獲得した車を売却する際には事前に規約を確認することが重要です。懸賞の規約にはプレゼントの受け取りに関する特定の条件が設けられていることがあります。そのような場合、売却までの間、車を保管する場所を確保しなければなりません。

規約を無視して売却を進めると規約違反となり、罰則を受ける可能性があります。そのため、車の保管が困難な場合は早めに主催者に相談することをおすすめします。

所有権留保の有無を確認してから売却する

「モニター懸賞」は当選者が景品を一定期間使用し、その使用感をモニターすることを目的とした懸賞です。車の場合、運転の操作性や乗り心地などを評価し、そのフィードバックが新しいモデルの開発の参考になります。

しかし、このタイプの懸賞では所有権留保が適用されているかもしれません。所有権留保とは一定期間、所有権の名義変更を許可しないことを意味します。つまり、懸賞車の主催者や取扱店舗が所有者となり、許可なしには売却できません。

懸賞で車が当選し、すぐに売却を考えている場合は、所有権留保の有無を確認することが重要です。

売却時は所有権の移行手続きをする

懸賞で獲得した車を売却する際には一定期間利用するなどの条件を満たす必要があります。まず、自動車税が完納されていることを確認しましょう。未納の場合は自動車税事務所で納税し、自動車納税証明書を取得する必要があります。

次に、名義変更の手続きを行いましょう。これには以下の書類が必要です。

これらの書類を懸賞の主催者や販売店舗に送付すれば、譲渡証明書や委任状を受け取れます。書類が揃ったら、陸運支局で所有権の変更と車の名義変更手続きを行いましょう。所有権の移転や名義変更は、基本的には景品を受け取った本人が行うことになります。

新車ではなく未使用者の扱いになる

懸賞で獲得した車を売却するにはまずその車の所有者になる必要があります。所有者となると、たとえ一度も乗っていなくても、その車は中古車（未使用車）として扱われます。懸賞で獲得した車を売却する際には、未使用であっても新車と同じ価格で売れるとは限らないことを理解することが重要です。

知り合いに車をプレゼントすると贈与税がかかる

知り合いに車をプレゼントすると贈与税がかかってしまいます。具体的にはどのような場合に贈与税がかかるのでしょうか。ここでは、贈与税がかかってしまう状況を説明します。

車の贈与で税金がかかる条件

贈与税は1年間に贈与された財産の合計額に基づいて計算され、その額から基礎控除と呼ばれる110万円を差し引いた後の金額に税率を適用します。したがって、1年間に贈与された財産の合計額が110万円以下の場合、贈与税は発生しません。

しかし、贈与された財産の額が110万円を超えた場合、贈与税の申告と納税が必要となります。

子供や孫に車を贈与する場合

家族間で車を贈与する際の贈与税は贈与の受け取り側によって異なる場合があります。特に、贈与した年の1月1日時点で成人を迎えている子供や孫に対する贈与は「特例贈与財産」として扱われます。

この特例贈与財産に対する贈与税は他の贈与に比べて税率が低いです。これは日常生活や結婚、出産、子育てなど、多くの財産を必要とする若い世代への財産移転を促進するための措置です。

夫婦間で車を贈与する場合

「一般贈与財産」とは子供や孫などの直系卑属以外の人に贈与された財産を指します。「直系卑属」は自分より後の世代に直接つながる子供や孫、ひ孫などを指します。夫婦間での贈与は直系卑属に対する贈与ではなく、一般贈与財産に該当します。

一般贈与財産に対する贈与税は特例贈与財産に対する税率より高いです。贈与された財産が410万円を超えた場合、特例贈与財産に対する税率より高い税率が適用されます。贈与された財産が500万円の場合、特例贈与財産に対する贈与税は48.5万円、一般贈与財産に対する贈与税は53万円です。

また車をお持ちの方は、今乗っている車の買取価格を把握しませんか。年式や走行距離、さらにはその時々の中古車市場の動向を受けて日々刻々と変化します。また一般的に時間が経過するほど、徐々に車の価値が下がり買取金額も落ちていきます。少しでも損をせずに車を買い替えるなら早めの行動が先決です。特にカーセブンは大手買取業者で40万円以上も買取相場より高く売れることもあります。たった30秒の入力で概算価格をお知らせしてくれるだけではなく、査定額に満足しなかったらキャンセルしてOKなところが特徴。

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車のプレゼントでかかる贈与税は誰が負担する？

贈与税は財産を贈与された人が支払う税金です。例えば、親から車を贈与された子どもは、その車に対する贈与税を支払う必要があります。しかし、車を贈与されても手元の現金は増えないため、贈与税の支払いに困ることがあります。

その場合、贈与された人は自身が元々保有していた現金から贈与税を支払わなければなりません。もし贈与税を自分で支払うことができない場合、贈与した親などが代わりに贈与税を負担することもあります。

ただし、他の人に自分の贈与税を負担してもらうとそれ自体が新たな贈与となり、さらに贈与税が発生する可能性があるため、注意が必要です。

車の贈与税の計算方法

車の贈与税はどのように計算すれば良いのでしょうか。ここでは、車の贈与税の計算方法を説明します。車の贈与税は以下の手順に沿って計算しましょう。

それぞれ見ていきましょう。

車の評価額を調査する

国税庁は、贈与財産の評価方法を定めており、車などの一般動産の場合、売買実例価額や精通者意見価格を参考に評価します。

売買実例価格で評価する場合は中古車市場の売買価格が重要です。一方、精通者意見価格は車を業者に売却する際の査定額（車の買取価格）を基にします。一般的には、精通者意見価格を用いた評価方法が多く採用されます。

車の課税価格を計算する

車の評価額が500万円と仮定した場合、贈与税の課税価格は以下のとおりです。まず、基礎控除の110万円を評価額から差し引きます。

贈与税の課税価格=500万円−110万円=390万円

この課税価格は、贈与税が適用される金額を示します。次に、この課税価格に税率をかけることで、具体的な贈与税の額を計算します。

税率を確認して贈与税を計算する

車の課税価格が計算できたら、次に税率を適用して贈与税を求めます。配偶者や未成年の子供への贈与は一般税率が適用され、直系尊属から18歳以上の子供や孫への贈与では特例税率が適用されます。

課税価格が390万円だった場合、一般税率と特例税率の税額は以下のとおりです。

・一般税率の贈与税：390万円×20%−25万円=53万円

・特例税率の贈与税：390万円×15%−10万円=48万5,000円

特例税率を適用する場合、贈与を受けた年の1月1日時点で受贈者が18歳以上である必要があります。

車にかかる贈与税の節税方法

最後に車にかかる贈与税の節税方法を解説します。車にかかる贈与税の節税方法は以下のとおりです。

それぞれ見ていきましょう。

複数業者に査定を依頼する

車の査定額は業者により異なるため、1つの業者だけに依存せず、複数の業者に査定を依頼しましょう。査定額は基本的に一般財団法人日本自動車査定協会（JAAI）の基準に基づいていますが、業者ごとに取り扱いの積極的な車種が異なるため、査定額も変わることがあります。

例えば、A社では高額査定が得られるかもしれませんが、B社では一般的な査定額になるかもしれません。そのため、査定額の低い業者を選ぶことで、車の評価額が110万円前後になり、贈与税の基礎控除以下になる可能性があります。

ただし、業者によっては査定のみだと簡易査定になり、実際の金額と異なることもあるので事前に確認してください。時間がない場合は、ネット上の一括査定サイトを利用するのも1つの方法です。

名義変更をせずに車を貸す

親や祖父母が子供や孫に車を貸す場合、その車は贈与税の対象とならず、親や祖父母の名義のままで問題ありません。しかし、自動車保険（任意保険）の契約内容によっては、所有者以外の人には保険が適用されないことがあります。

そのため、子供や孫が交通事故を起こした場合、保険が適用されなければ、損害賠償請求に対する自己負担が必要となります。そのため、家族に車を貸す際には自動車保険の適用範囲を確認し、必要に応じて特約を追加契約することがおすすめです。

110万円以下の範囲で購入資金を贈与する

家族が車を必要としている場合、自分の車を直接贈与する代わりに車の購入資金を贈与するという選択肢もあります。1年間の贈与額が基礎控除の110万円以下であれば、贈与税を支払うことなく購入資金をあげることができます。

例えば、子供や孫が車のローン契約を結び、その毎月の返済額を親や祖父母が贈与によって補填することも可能です。ただし、毎年の贈与額と贈与日が同一である場合、税務署から定期贈与とみなされる可能性があります。

「500万円を100万円ずつに分けて5年間で贈与する」などの贈与契約が定期贈与となり、500万円全額が贈与税の課税対象となってしまうかもしれません。そうならないように慎重に贈与するようにしましょう。

未成年の場合は成人してから車を贈与する

18歳未満の子供や孫への車の贈与では一般税率が適用されます。しかし、贈与する年の1月1日時点で18歳以上であれば特例税率が適用可能です。評価額1,000万円の高級車を贈与する場合、一般税率と特例税率の差は以下のとおりです。

・一般税率の贈与税：(1,000万円−基礎控除110万円)×40%−控除額125万円=231万円

・特例税率の贈与税：(1,000万円−基礎控除110万円)×30%−控除額90万円=177万円

受贈者の18歳の誕生日が近い場合、18歳になった翌年に贈与することで贈与税を節約できます。ただし、贈与税の特例税率が適用できるのは贈与額が410万1,000円以上の場合です。

中古車になってから贈与する

新車または新車に近い状態の車は売買実例価格で評価され、中古車の買取価格相場よりも高くなる可能性があります。そのため、子供や孫に一時的に貸し、車が中古車の状態になって価格が下がった時点で贈与することで、贈与税を抑えることができます。

しかし、車を貸す期間中の自動車保険には注意が必要です。所有者以外が運転する場合、補償が不十分な場合があるため、保険契約を見直すことをおすすめします。

まとめ

この記事では、車を贈与された際にかかる税金や贈与された際の注意点について解説しました。車を贈与されることは一見すると良い点しか見当たりませんが、税金面などを考慮すると一度考えるべき点がいくつかあります。

車を贈与することで逆に不利益が出てしまわないようにこの記事の内容を理解し、注意しながら行動してみましょう。

また車をお持ちの方は、今乗っている車の買取価格を把握しませんか。年式や走行距離、さらにはその時々の中古車市場の動向を受けて日々刻々と変化します。また一般的に時間が経過するほど、徐々に車の価値が下がり買取金額も落ちていきます。少しでも損をせずに車を買い替えるなら早めの行動が先決です。特にカーセブンは大手買取業者で40万円以上も買取相場より高く売れることもあります。たった30秒の入力で概算価格をお知らせしてくれるだけではなく、査定額に満足しなかったらキャンセルしてOKなところが特徴。

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